4월 12일, 경제 혁신 그룹(EIG)은 기회 특구(OZ) 정책을 강화하기 위해 최근에 도입된 초당적 법안에 대한 개요와 분석을 제공하는 웨비나를 주최했습니다. 

주요 내용

2022년 4월 7일 상원 의원 Cory Booker(D-NJ), Tim Scott(R-SC), Mark Warner(D-VA), Chris Van Hollen(D-MD), Todd Young(R-IN) 및 Ron 의원 Kind(D-WI-03), Mike Kelly(R-PA-16), Terri Sewell(D-AL-07), Dan Kildee(D-MI-05) 및 Jackie Walorski(R-IN-02) 소개 보고 및 투명성을 제정하고 정책이 팬데믹 이후 저소득 커뮤니티의 회복을 더 잘 지원할 수 있도록 보장하는  조치를 포함하는 기회 구역 투명성 확장 및 개선법 .

EIG의 정책 및 연합 이사인 Catherine Lyons는 법안에 포함된 조항에 대한 개요를 제공했습니다. 

  • 보고 요건
  • 중위 가족 소득이 높은 OZ의 일몰
  • OZ 혜택 기한 연장 
  • 펀드-오브펀드 투자 구조의 허용
  • 구산업인구제로구역 지정
  • 주 및 지역 사회 자원을 위한 연방 기금 조성

그런 다음 Aces & Archers의 Rachel Reilly는 Opportunity Alabama 의 Alex Flachsbart 및 Four Points Funding 의 Stephanie Copeland와의 대화를 중재하여 이러한 조항이 OZ 시장에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 논의했습니다. Flachsbart와 Copeland는 모두 법안에 대한 열의를 공유 했으며 EIG의 OZ 연합이 제시한  오랜 권장 사항 을 포함하여 다양한 OZ 이해 관계자가 제기한 주요 문제를 법안이 반영한다고 언급했습니다.

  • Flachsbart와 Copeland는 제안된 10억 달러의 주 및 지역사회 역동성 기금의 중요성을 강조했으며, 이 기금은 지역사회 역량을 구축하고 지역 주도의 OZ 프로젝트를 진행하는 데 필요한 자원을 제공할 것입니다. 
  • 연사들은 또한 특정 OZ를 종료하고 대체 구역을 지정하는 조항에 대해 논의했으며 지정 프로세스가 공개되고 투명하며 지역 지도자들이 정보를 제공해야 한다는 데 동의했습니다.  
  • Copeland는 법률에 명시된 보고 요건이 적격 기회 펀드의 관리자에게 과도한 부담을 주지 않을 것이라고 주장했으며 그러한 의무가 획득할 수 있는 투명성의 수준이 높아진 것을 환영했습니다. 

그런 다음 Tim Scott 상원의원(R-SC)의 세금 및 무역에 관한 수석 정책 고문 인 Adam Farris 가 참석자들의 질문에 답했습니다. 그는 의회가 기회 특구 투명성, 확장 및 개선법을 고려할 수 있는 프로세스에 대한 개요를 제공 하고 지속적인 초당적 지원이 법안의 성공에 중요하다고 강조했습니다. Farris는 연말 세금 연장 법안이 법안을 제정하기 위한 잠재적 수단을 제공한다고 말했습니다. 

논의된 리소스

기회 지역 투명성, 확장 및 개선법

EIG의 기회 지역 팩트 시트

거래 프로필, 매핑된 활동 및 이전 웨비나의 녹음을 포함한 추가 정보를 보려면  EIG의 OZ 리소스 웹페이지를 방문하십시오.

 

 

기회 지역이란 무엇입니까?

 

이것은 기회 지역 투자에 대한 궁극적인 가이드의 3장입니다.

2020년 10월 29일 업데이트됨

기회 구역은 주 주지사가 지명하고 재무부가 인증한 저소득 인구 조사 지역입니다. 국가의 기회 특구는 새로운 법안이 만들어낸 막대한 세금 인센티브를 감안할 때 막대한 투자 유입을 받을 태세를 갖추고 있습니다.

Investing in Opportunity Act(기회 투자법)은 이러한 지역에 대한 큰 약속을 합니다. 그러나 경제 성장의 약속(거주자 이동이 너무 많지 않음)이 실현될 것입니까?

(이 안내서를 PDF 보고서로 다운로드… 여기를 클릭하십시오 .)

기회특구 지대 사실 및 수치

2018년 6월 14일, 미국 재무부와 IRS는 기회 특구 인증을 완료했다. 총 8,762개의 인구조사 지역 이 적격 기회 구역으로 인증되었다. 이 구역은 50개 주 전체, 콜롬비아 특별구 및 5개 해외 거주 지역 모두에 있다. 2018년 12월 인구 조사국의 새로운 데이터에 따르면 푸에르토리코에 2개의 추가 기회특구지역이 부여 되어 최종 총계는 8,764개가 되었다. 

 

기회 지역 지도총 8,764개의 인구 조사 지역이 적격 기회 구역으로 인증되었습니다.

대화형 기회 구역 지도를 보려면 여기를 클릭하십시오.

저소득층으로 정의된 인구조사 31,866개 중 총 8,534개가 기회특구로 지정되었습니다. 추가로 230개의 적격 인접 지역(저소득자로 정의되지 않음) 도 지정 되었습니다.

2015년 American Community Survey 데이터에 따르면 거의 3,500만 명의 미국인이 이 지역에 살고 있습니다. 기회 특구의 평균 빈곤율은 32%로 평균 인구 조사 지역의 17%와 비교됩니다.

다음은 주별 분석입니다.

위치지정된 기회 지역저소득 지역비 LIC 인접 트랙
앨라배마 158 153 5
알래스카 25 25 0
아메리칸 사모아 16 16 0
애리조나 168 160 8
아칸소 85 83 2
캘리포니아 879 871 8
콜로라도 126 119 7
코네티컷 72 71 1
델라웨어 25 24 1
플로리다 427 427 0
그루지야 260 260 0
25 23 2
하와이 25 23 2
아이다호 28 26 2
일리노이 327 327 0
인디애나 156 153
아이오와 62 61 1
캔자스 74 70 4
켄터키 144 139 5
루이지애나 150 145 5
메인 32 30 2
메릴랜드 149 145 4
매사추세츠 주 138 137 1
미시간 288 283 5
미네소타 128 127 1
미시시피 100 95 5
미주리 161 153 8
몬태나 25 25 0
네브래스카 44 43 1
네바다 61 60 1
뉴햄프셔 27 27 0
뉴저지 169 169 0
뉴 멕시코 63 59 4
뉴욕 514 497 17
노스 캐롤라이나 252 241 11
노스 다코타 25 25 0
북마리아나 제도 20 20 0
오하이오 320 317
오클라호마 117 114
오리건 86 81 5
펜실베니아 300 289 11
푸에르토 리코 863 837 26
로드 아일랜드 25 25 0
사우스 캐롤라이나 135 128 7
사우스다코타 25 23 2
테네시 176 170 6
텍사스 628 628 0
유타 46 46 0
버몬트 25 23 2
버진 아일랜드 14 13 1
여자 이름 212 207 5
워싱턴 139 132 7
워싱턴 DC 25 25 0
웨스트 버지니아 55 52
위스콘신 120 120 0
와이오밍 25 24 1

기회 지대 이상

기본적으로 기회 특구 프로그램은 투자가 부족한 저소득 커뮤니티를 대상으로 합니다. 미국에서 가장 형편이 어려운 곳은 매력적인 민간 투자를 할 수 없습니다. 반대로, 이미 상승세에 있는 커뮤니티는 프로그램 비용을 낭비하는 것입니다.

Annie Lowery가 Atlantic 에서 말했듯이 "기회 구역은 Goldilocks 유형의 장소를 의미합니다. 정부 인센티브가 그들에게 개인 자금을 유도하지 않을 정도로 고민하지 않고 고민하지 않지만 고급화되어 이미 개인 자금의 홍수를 보고 있습니다. 온다."

기회 특구에 투자하는 방법

기회 구역에 투자하려는 납세자는 적격 기회 기금 에 자본 이득을 배치해야 합니다 . 이는 기업 또는 파트너십으로 구성되어 적격 기회 특구 부동산에 투자합니다.

QOZP(Qualified Opportunity Zone Property)란 무엇입니까?

QOZP는 다음 두 가지 중 하나일 수 있습니다. 1) 기회 지역 비즈니스; 또는 2) 기회 구역 비즈니스 자산. 기회 구역 비즈니스는 기업 또는 파트너십으로 구성될 수 있으며 자산의 90% 이상을 QOZP에 보유해야 합니다.

QOZBP는 적격 기회 펀드의 거래 또는 사업에 사용되는 유형 자산입니다.

적격 기회 특구 부동산은 4장: 적격 기회 기금이란 무엇입니까? 에서 자세히 설명합니다 .

기회 지역 대 NMTC

기회 특구 이전의 가장 최근의 장소 기반 경제 정책은 NMTC(New Markets Tax Credit) 프로그램이었습니다. Opportunity Zones 규제 언어의 대부분은 NMTC 프로그램에서 차용했지만 몇 가지 실질적인 차이점이 있습니다.

프로그램 역학

각 프로그램은 투자가 부족한 국가에 대한 자본 투자를 장려하기 위해 개발되었습니다. 그러나 이 목표를 달성하는 방법에는 중요한 차이점이 있습니다.

미국 재무부 건물미국 재무부는 NMTC와 OZ 프로그램을 모두 감독합니다.

NMTC 프로그램에 따라 납세자는 CDE(커뮤니티 개발 기관)라고 하는 특별 금융 중개업체에 현금을 투자한 다음 해당 지역 내 사업체에 투자합니다. 각 CDE는 재무부의 사전 승인을 받아야 하며 커뮤니티 대표에게 거버넌스 권한을 제공해야 합니다.

기회 지역 프로그램에서는 감독이 훨씬 적습니다. 납세자는 자본 이득을 적격 기회 구역 기금에 투자한 다음 구역 내의 비즈니스에 투자합니다. 그러나 재무부의 사전 승인을 받아야 하는 CDE와 달리 기회 지역 기금은 단순히 자체 인증합니다. 사전 승인 프로세스가 없고 커뮤니티 혜택 요구 사항이 없으며 커뮤니티 대표에게 거버넌스 권한을 제공해야 한다는 요구 사항이 없습니다.

세금 혜택

세금 혜택도 크게 다릅니다. NMTC 프로그램에서는 커뮤니티 개발 기관(CDE)에 투자한 금액과 동일한 연간 세금 공제액이 납세자에게 부여됩니다. 그러나 납세자는 CDE가 실현한 모든 이익에 대해 여전히 세금을 내야 합니다.

그러나 기회 특구 인센티브에 따라 투자자는 모든 자산의 자본 이득을 적격 기회 펀드에 배치할 수 있습니다. 이 프로그램에는 세 가지 세금 혜택이 있습니다. 1) 양도소득세를 2026년 12월 31일까지 연기합니다. 2) 양도소득세 감면 3) 기회 지역 투자로 인한 자본 이득에 대한 세금 면제.

재정적 영향

NMTC는 매년 적격 지분 투자에 35억 달러를 할당합니다. 반대로 기회 특구 이니셔티브는 투자할 수 있는 금액에 제한이 없습니다. 이 때문에 일부 사람들은 기회 구역이 재정적 영향 측면에서 NMTC를 왜소하게 만들 것이라고 믿습니다.

EIG의 전 CEO인 Steve Glickman은 Opportunity Zones 이니셔티브를 "미국 역사상 가장 큰 경제 개발 프로그램"이라고 불렀습니다. 그리고 스티븐 므누신 재무장관은 기회 특구에 " 1000억 달러 이상의 민간 자본"이 투자 될 것이라고 믿습니다 .

계속 읽기

4장: 적격 기회 기금이란 무엇입니까?